퇴직금이 IRP로 입금된다고요?
2022년 4월부터 퇴직급여가 300만 원을 초과하면 반드시 근로자 명의의 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 입금해야 해요. 예전처럼 통장으로 바로 받는 게 어려워진 거예요. 처음에는 낯설게 느껴질 수 있지만, IRP를 잘 활용하면 세금을 아끼고 노후 자산을 키울 수 있어요.
IRP란 무엇인가요?
IRP(Individual Retirement Pension, 개인형퇴직연금)는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직급여를 적립하고, 추가 납입도 가능한 개인 연금 계좌예요. 세제 혜택이 크고, 다양한 금융 상품에 투자할 수 있어요.
- 가입 대상: 근로자, 자영업자, 퇴직자 등 소득이 있는 모든 성인
- 개설 방법: 은행, 증권사, 보험사 등 금융기관에서 개설 가능 (비대면 가능)
퇴직금 IRP 의무 이전 기준
- 퇴직급여 300만 원 초과 → IRP 계좌로 의무 입금
- 퇴직급여 300만 원 이하 → 본인 동의 시 일반 통장 수령 가능
- 퇴직 시 IRP 계좌가 없으면 퇴직일로부터 60일 이내에 계좌를 만들어야 해요
IRP 계좌에서 할 수 있는 것들
1. 퇴직금 보관 및 운용
IRP에 입금된 퇴직금은 그냥 놔두거나(예금), 다양한 금융 상품에 투자할 수 있어요.
- 원리금 보장 상품: 예금, 정기적금, ELB 등 (안전, 수익 낮음)
- 실적 배당 상품: ETF, 펀드, TDF 등 (위험, 수익 높을 수 있음)
위험 자산(주식형 ETF 등)은 전체 적립금의 70%까지만 투자할 수 있어요.
2. 추가 납입으로 세액공제 받기
퇴직금 외에 연간 최대 1,800만 원까지 추가 납입할 수 있어요. IRP + 연금저축을 합산해 연간 900만 원까지는 세액공제 혜택이 있어요.
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 세액공제
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 세액공제
퇴직금을 IRP에서 수령하는 방법
연금으로 수령 (세금 절약)
IRP에 적립된 금액을 만 55세 이후 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세를 감면받을 수 있어요.
- 연금 수령 시: 퇴직소득세의 30~40% 감면
- 10년 이상 장기 수령 시 40% 감면
일시금으로 수령 (세금 부담)
IRP에서 일시금으로 전액을 찾으면 퇴직소득세를 100% 내야 해요. 중도 인출 시에는 기타소득세(16.5%)가 추가로 부과될 수 있어요.
중도 인출이 가능한 경우
IRP는 원칙적으로 만 55세 이전에 중도 인출이 안 돼요. 하지만 다음 예외 사유가 있으면 가능해요.
- 무주택자가 본인 명의 주택 구입
- 전세 보증금 마련 (임차 보증금 목적)
- 본인 또는 부양가족의 6개월 이상 요양 필요
- 천재지변, 파산, 개인회생
- 퇴직급여 담보 대출 가능 (해지 없이 대출만 가능)
IRP 해지 시 세금은?
IRP를 전부 해지하면 세금이 발생해요.
- 퇴직금 원금: 퇴직소득세 (금액·근속 연수에 따라 다름)
- 추가 납입금 및 운용 수익: 기타소득세 16.5%
세금을 최소화하려면 일시 해지보다 만 55세 이후 연금 수령이 훨씬 유리해요.
어느 금융사 IRP가 좋을까요?
- 은행 IRP: 안정적, 예금자 보호 가능, 투자 상품 종류 적음
- 증권사 IRP: ETF 등 다양한 투자 가능, 수수료 저렴한 곳도 많음
- 보험사 IRP: 보험 연계 상품 강점, 수수료 상대적으로 높은 편
수수료(운용관리수수료, 자산관리수수료)를 꼼꼼히 비교하고 결정하세요. 일부 증권사는 특정 조건 하에 수수료 면제 이벤트를 하기도 해요.
마무리
퇴직금 IRP는 처음에는 복잡해 보여도 잘 활용하면 퇴직소득세를 줄이고 노후 자산도 키울 수 있는 좋은 제도예요. 퇴직 예정이라면 미리 IRP 계좌를 개설해 두고, 운용 방법도 공부해 두세요. 금융감독원 ‘통합연금포털(100lifeplan.fss.or.kr)’에서 내 IRP 현황을 한눈에 확인할 수 있어요.